رقم التعريف الضريبي (الرقم الضريبي) هو رقم مكوَّن من 9 أرقام تمنحه مصلحة الضرائب المصرية لكل ممول عند تسجيله، ويظهر على البطاقة الضريبية، ويُستخدم في الفواتير والعقود والإقرارات والتعامل مع منظومة الفاتورة الإلكترونية. تحصل عليه عند فتح ملف ضريبي لنشاطك لدى المأمورية المختصة، ويمكن لـفريق نور أبو زيد إنهاء هذه الإجراءات نيابةً عنك.

البطاقة الضريبية مستند رسمي يثبت تسجيل نشاطك لدى مصلحة الضرائب، وتتضمن رقم التعريف الضريبي والمأمورية التابع لها ونوع النشاط. تُستخرج بعد تقديم مستندات النشاط مثل السجل التجاري أو عقد التأسيس، وإثبات الشخصية، وعقد المقر، ويجب تجديدها وتحديث بياناتها عند أي تغيير في النشاط أو العنوان.

ضريبة القيمة المضافة ضريبة غير مباشرة على السلع والخدمات، سعرها العام في مصر 14%، ويتحملها المستهلك النهائي بينما تحصّلها المنشآت المسجلة وتوردها إلى مصلحة الضرائب بعد خصم الضريبة على مدخلاتها. يجب التسجيل فيها عند بلوغ حد التسجيل المقرر قانونًا أو عند مزاولة بعض الأنشطة الخاضعة بغض النظر عن حجم المبيعات، ويُقدَّم إقرارها شهريًا. تعرّف أكثر على أنواع الضرائب في مصر.

الإقرار الضريبي هو البيان الذي يقدمه الممول لمصلحة الضرائب موضحًا فيه إيراداته ومصروفاته وصافي الربح أو المبيعات الخاضعة للضريبة. يُقدَّم إلكترونيًّا عبر بوابة مصلحة الضرائب، فإقرار ضريبة الدخل سنوي، وإقرار القيمة المضافة شهري، وإقرار المرتبات بشكل دوري. ولتجنب الغرامات راجع دليلنا عن أخطاء الإقرار الضريبي وكيفية تصحيحها.

تخضع أرباح الأشخاص الاعتبارية (الشركات) كقاعدة عامة لسعر ثابت قدره 22.5% من صافي الربح الضريبي بعد التسويات، بينما يخضع دخل الأفراد لشرائح تصاعدية يحددها قانون الضريبة على الدخل وتعديلاته. ويختلف الوعاء الضريبي باختلاف طبيعة النشاط والمصروفات واجبة الخصم، لذلك ننصح بمراجعة حساباتك مع مستشار ضريبي متخصص قبل تقديم الإقرار.

ضريبة كسب العمل هي الضريبة المفروضة على المرتبات والأجور وما في حكمها، ويلتزم صاحب العمل بخصمها من مرتبات العاملين وتوريدها لمصلحة الضرائب وتقديم إقراراتها في المواعيد القانونية. ويؤدي الخطأ في حسابها أو التأخر في توريدها إلى مطالبات وغرامات على المنشأة.

الفاتورة الإلكترونية منظومة أطلقتها مصلحة الضرائب لإصدار الفواتير الضريبية إلكترونيًّا وتوقيعها رقميًّا وإرسالها لحظيًّا إلى المصلحة، وقد أصبحت إلزامية على الشركات المسجلة وفق مراحل الضم التي تعلنها المصلحة. ويساعدك فريق الحلول التكنولوجية لدينا في اختيار البرنامج المناسب وربطه بالمنظومة.

ضريبة الدمغة ضريبة تُفرض على بعض المحررات والمعاملات مثل العقود والإعلانات والمعاملات المصرفية، وقد تكون ضريبة نوعية بمبلغ ثابت أو نسبية تُحسب كنسبة من قيمة المعاملة، وتختلف باختلاف نوع المحرر أو التعامل.

من أشهر الكيانات القانونية في مصر: المنشأة الفردية، وشركة الشخص الواحد، والشركة ذات المسؤولية المحدودة، وشركة المساهمة، وشركات الأشخاص مثل التضامن والتوصية البسيطة. ويعتمد الاختيار على عدد الشركاء، وحجم رأس المال، ودرجة المسؤولية التي تقبلها، وطبيعة النشاط. تعرّف على خطوات تأسيس شركة في مصر قبل اتخاذ القرار.

كلاهما يحدد مسؤولية المالك بقدر حصته في رأس المال، لكن الشركة ذات المسؤولية المحدودة تحتاج إلى شريكين على الأقل، بينما تُتيح شركة الشخص الواحد لمالك واحد أن يؤسس شركة مستقلة الذمة المالية دون الحاجة إلى شريك، وهي مناسبة لرواد الأعمال الذين يرغبون في فصل أموالهم الشخصية عن أموال النشاط.

تمر إجراءات تأسيس شركة المساهمة عادةً بحجز الاسم التجاري، ثم إعداد العقد الابتدائي والنظام الأساسي، وفتح حساب بنكي وإيداع رأس المال المصدر، ثم استكمال إجراءات التأسيس لدى الهيئة العامة للاستثمار والمناطق الحرة، واستخراج السجل التجاري والبطاقة الضريبية والتسجيل في التأمينات. اطلع على خطوات تأسيس الشركات في مصر بالتفصيل.

يجب أن يكون الاسم التجاري غير مطابق أو مشابه لاسم مسجل من قبل، وأن يتناسب مع نشاط الشركة ولا يخالف النظام العام، ويُحجز الاسم لدى جهة التأسيس قبل استكمال الإجراءات. وننصح باختيار أكثر من اسم بديل لتسريع الموافقة، وتجنب الأسماء العامة التي يصعب تمييزها.

نعم، يسمح القانون المصري للمستثمر الأجنبي بتأسيس الشركات وتملك حصص فيها في أغلب الأنشطة، مع وجود اشتراطات أو موافقات إضافية لبعض الأنشطة. ونساعد المستثمرين الأجانب في الاستثمار في مصر وتأسيس الشركات من اختيار الكيان المناسب حتى بدء التشغيل.

يُفتح حساب بنكي باسم الشركة تحت التأسيس، ويُودَع فيه رأس المال المطلوب وفق نوع الشركة، ثم يصدر البنك شهادة تفيد الإيداع تُقدَّم ضمن مستندات التأسيس، وبعد قيد الشركة في السجل التجاري يُفك التجميد ويصبح الرصيد متاحًا لاستخدامه في نشاط الشركة.

المحاسب يتولى تسجيل العمليات المالية وإعداد الدفاتر والقوائم، أما المحاسب القانوني فهو محاسب مقيد في سجل المحاسبين والمراجعين ويحق له مراجعة القوائم المالية للشركات وإبداء الرأي فيها والتوقيع على تقارير المراجعة واعتماد المستندات المالية أمام الجهات الرسمية. تعرّف على خدمات المحاسب القانوني التي نقدمها.

شهادة الدخل مستند يصدره محاسب قانوني يوضح متوسط دخل الشخص أو صاحب النشاط بناءً على مستنداته ودفاتره، وتُطلب غالبًا عند التقديم على تأشيرات السفر أو القروض والتسهيلات البنكية أو في بعض المعاملات الرسمية. ويجب أن تستند إلى مستندات حقيقية حتى تكون مقبولة لدى الجهة المقدَّمة إليها.

تلتزم الشركات بإعداد قوائم مالية سنوية، ويجب أن يراجعها ويعتمدها محاسب قانوني في الحالات التي يتطلبها القانون، كما تُرفق ضمن الإقرار الضريبي. وحتى في غير حالات الإلزام، فإن المراجعة الدورية تكشف الأخطاء مبكرًا وتمنحك صورة دقيقة عن وضعك المالي أمام البنوك والمستثمرين.

التعهيد المحاسبي يعني إسناد أعمال المحاسبة ومسك الدفاتر والرواتب والإقرارات إلى مكتب متخصص بدلًا من تعيين فريق داخلي كامل، ما يقلل التكاليف ويضمن خبرة أعلى والتزامًا بالمواعيد. تعرّف على خدمات التعهيد لدى نور أبو زيد.

دراسة الجدوى تحليل منهجي يقيس فرص نجاح المشروع من الناحية السوقية والفنية والمالية قبل ضخ رأس المال، وتساعدك على تقدير التكاليف والإيرادات المتوقعة وفترة استرداد رأس المال والمخاطر المحتملة. كما تطلبها البنوك وجهات التمويل غالبًا قبل الموافقة على التمويل. اقرأ دليل دراسة جدوى مشروع جديد.

تتضمن دراسة الجدوى المتكاملة عادةً: الدراسة التسويقية لتحليل السوق والمنافسين والطلب، والدراسة الفنية للموقع والمعدات والعمالة، والدراسة المالية للتكاليف الاستثمارية والتشغيلية والتدفقات النقدية ومؤشرات الربحية، إضافة إلى تحليل المخاطر. تعرّف على مراحل إعداد دراسة الجدوى.

تختلف مدة إعداد دراسة الجدوى وتكلفتها حسب حجم المشروع وطبيعة القطاع ومدى توفر البيانات المطلوبة عن السوق، فالمشروعات الصغيرة تحتاج وقتًا أقل من المشروعات الصناعية أو الاستثمارية الكبيرة. وتجنّب الاعتماد على نماذج جاهزة، واطلع على أخطاء دراسة الجدوى الشائعة.

يكفي في البداية أن تجهز وصفًا لنشاطك واحتياجك، والمستندات المتاحة لديك مثل السجل التجاري والبطاقة الضريبية وآخر قوائم مالية أو إقرارات مقدمة، وأي خطابات أو مطالبات واردة من الجهات الرسمية. وإذا كنت في مرحلة التأسيس، فيكفي تصورك للمشروع وعدد الشركاء ورأس المال المتوقع.

نعم، نقدم خدمات مسك الدفاتر وإعداد القيود المحاسبية والرواتب والإقرارات الضريبية بشكل شهري أو ربع سنوي حسب حجم نشاطك، مع تقارير دورية تساعدك على متابعة أداء شركتك واتخاذ قراراتك على أساس أرقام دقيقة.

نلتزم بقواعد السرية المهنية التي تحكم مهنة المحاسبة والمراجعة، فلا يطّلع على بيانات العميل إلا فريق العمل المكلف بملفه، ولا تُستخدم أي معلومات أو مستندات إلا في الغرض المتفق عليه.

يمكنك البدء بطلب استشارة محاسبية مجانية أو الاتصال بنا على 01114415444 أو 01001589657، وسنحدد معك احتياجاتك ونقترح الخدمة المناسبة وخطة العمل قبل البدء.